НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ (РГОТУПС РОАТ МИИТ) ЗАДАНИЕ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ
Задание 1
Выбрать тему теоретического вопроса и письменно изложить ее.
Вариант
|
Тема
|
1
|
Налог на добавленную стоимости (НДС)
|
2
|
Вычет при исчислении налога на добавленную стоимость
|
3
|
Акцизы
|
4
|
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
|
5
|
Вычеты при исчислении налога на доходы физических лиц
|
6
|
Единый социальный налог (ЕСН)
|
7
|
Налог на прибыль
|
8
|
Региональные налоги
|
9
|
Местные налоги
|
0
|
Упрощенная система налогообложения (УСН и ЕНВД)
|
Задание 2
Определить взносы в социальные внебюджетные фонды работника и налог на доходы этого физического лица, являющегося А, если известно, что за 10 месяцев 2005 г. эти доходы составили Б тыс. руб., в т.ч. доход физического лица (как вознаграждение за вьшолнение трудовых обязанностей) составил Г тыс. руб. (начисления по месяцам равные), дивиденды Д тыс. руб., выигрыш в казино B тыс. руб.
Условное обозначение
|
Доход физического лица по вариантам, тыс. руб.
|
|
1
|
2 3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
0
|
А
|
Организации (типа ж/д)
|
Индивидуальные предприниматели
|
С/х продукция ция
|
Адвокаты
|
Б
|
520
|
540
|
600
|
660
|
720
|
210
|
270
|
520
|
820
|
910
|
В
|
120
|
140
|
100
|
360
|
220
|
40
|
70
|
120
|
100
|
10
|
Г
|
180
|
210
|
240
|
120
|
180
|
120
|
150
|
240
|
600
|
480
|
Д
|
220
|
190
|
160
|
180
|
320
|
50
|
50
|
160
|
120
|
420
|
Примечание. По вариантам для налогоплательщиков на доходы физических лиц:
- — Имеет двоих несовершеннолетних детей.
- — Вдова имеет двоих несовершеннолетних детей.
3 — Перенес лучевую болезнь, связанную с Чернобыльской АЭС.
4 — Участник испытания ядерного оружия до 31.01.63 г.
5 — Инвалид ВОВ.
6 — Герой России.
7 — Отдавший костный мозг для спасения жизни людей. Инвалид с детства.
9 — Имеет троих несовершеннолетних детей.
0 — Супруга налогоплательщика имеет ребенка от первого брака.
Задание 3
Работнику в счет заработной платы передан товар, обычная цена реализации составляет Д тыс. руб. Какую сумму составит налог с дохода этого физического лица, если известно, что это произошло в январе месяце и работник (см. условия по вариантам)?
Значение Д по вариантам, тыс.руб.
Вариант |
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
д
|
35
|
26
|
37
|
18
|
30
|
12
|
15
|
20
|
30
|
25
|
Примечание. Имеются данные о работнике (по вариантам):
0 — Имеет троих несовершеннолетних детей.
1 — Вдова имеет несовершеннолетнего ребенка.
2 — Имеет двоих несовершеннолетних детей.
3 — Физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом РФ.
4 — Перенес лучевую болезнь, связанную с Чернобыльской АЭС.
5 — Участник испытания ядерного оружия до 31.01.63 г.
6 — Инвалид ВОВ.
7 — Герой России.
8 — Отдавший костный мозг для спасения жизни людей.
9 — Инвалид с детства.
Задание 4
Предприятие в отчетном периоде (I квартале): реализовало продукцию собственного производства на сумму А тыс. руб. (в том числе НДС 18%);
получило аванс на предстоящую поставку продукции на сумму Б тыс. руб.;
приобрело (оплатило и оприходовало) материальные ресурсы на сумму В тыс. руб. (в том числе НДС 18%);
приобрело легковой автомобиль стоимостью Г тыс.руб (в том числе НДС 18 %) и основные средства для производства продукции на сумму Д тыс. руб. (в том числе НДС 18%). Основные средства приняты на учет.
Определить сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.
Показатель |
Вариант
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
А, тыс. руб.
|
236
|
177
|
354
|
413
|
472
|
118
|
295
|
236
|
354
|
413
|
Б, тыс. руб.
|
472
|
118
|
295
|
236
|
354
|
413
|
236
|
177
|
354
|
472
|
В, тыс. руб.
|
295
|
236
|
354
|
413
|
118
|
472
|
118
|
295
|
236
|
354
|
Г, тыс. руб.
|
118
|
236
|
177
|
354
|
118
|
295
|
236
|
354
|
177
|
177
|
Д, тыс. руб.
|
59,0
|
70,8
|
82,6
|
94,4
|
129 141
|
153,4
|
165,2
|
224,2
|
129,8
|
Задание 5
Рассчитать налог на имущество при ставке Н% за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год, если известны исходные данные по данным бухгалтерского баланса.
Месяц года |
Остаточная стоимость на начало месяца по вариантам, тыс. руб.
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
Январь
|
105
|
200
|
1050
|
2000
|
1105
|
2200
|
2005
|
1200
|
1056
|
2001
|
Февраль
|
93
|
190
|
930
|
1900
|
193
|
1290
|
1905
|
1190
|
936
|
1901
|
Март
|
97
|
180
|
970
|
1800
|
197
|
1820
|
1805
|
1180
|
976
|
1801
|
Апрель
|
91
|
170
|
910
|
1700
|
191
|
1702
|
1705
|
1170
|
916
|
1701
|
Май
|
86
|
160
|
860
|
1600
|
186
|
1602
|
1605
|
1160
|
866
|
1601
|
Июнь
|
85
|
150
|
850
|
1500
|
185
|
1502
|
1505
|
1150
|
856
|
1501
|
Июль
|
84
|
140
|
840
|
1400
|
184
|
1402
|
1405
|
1140
|
846
|
1401
|
Август
|
73
|
130
|
730
|
1300
|
173
|
1302
|
1305
|
1130
|
736
|
1301
|
Сентябрь
|
92
|
120
|
920
|
1200
|
192
|
1202
|
1205
|
1120
|
926
|
1201
|
Октябрь
|
103
|
110
|
1030
|
1100
|
ПОЗ
|
1102
|
1105
|
1110
|
1036
|
1101
|
Ноябрь
|
90
|
100
|
900
|
1000
|
910
|
1002
|
1005
|
1106
|
906
|
1001
|
Декабрь
|
80
|
90
|
800
|
900
|
810
|
902
|
905
|
190
|
806
|
901
|
Январь 2006 года
|
78
|
80
|
780
|
800
|
718
|
802
|
805
|
180
|
786
|
801
|
Ставка
налога, %
|
1,5
|
1,6
|
1,7
|
1,8
|
1,9
|
2,0
|
2,1
|
2,2
|
2,1
|
2,0
|
Задание 6
Определить налоговую нагрузку организации в процентах к выручке от реализации продукции (работ, услуг) по итогам работы первого квартала 2005 г., если известно, что за этот период:
- выручка от реализации продукции (работ, услуг) А составляет сумму из задания 4;
- себестоимость реализованной продукции С% от выручки (без учета НДС).
- фонд оплаты, облагаемый взносами в ЕСН Е% от А (без учета НДС), взнос по травматизму (НС и ПЗ)составляет Т% от ФОТ;
- налог на имущество составляет сумму из задания 5.
Показатель |
Вариант
|
0
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
С, %
|
90
|
80
|
75
|
85
|
70
|
90
|
80
|
75
|
85
|
70
|
т,%
|
2
|
3
|
1
|
0,5
|
1,5
|
2
|
3
|
1
|
0,5
|
1,5
|
Е, %
|
30
|
20
|
15
|
25
|
10
|
40
|
30
|
35
|
45
|
40
|
ЗАКАЗАТЬ РАБОТУ